Asigurare facultativă Locuință PJ
Acoperire dedicată persoanelor juridice — apartamente destinate închirierii, sedii-apartament, cabinete medicale, retail, depozite mici. Primă deductibilă fiscal integral conform Codului Fiscal art. 25, acoperă lipsa de chirie pe durata reparațiilor și răspunderea civilă față de chiriaș.
Două beneficii contractuale specifice persoanelor juridice
Deductibilitate fiscală integrală plus protecție împotriva pierderilor de venit din chirie — beneficii nedisponibile la polițele PF standard
durata reparațiilordacă locuința devine nelocuibilă după o daună acoperită, Asirom plătește echivalentul chiriei pierdute pe perioada efectivă de reparație, în limita sumei asigurate contractuale. Acoperire critică pentru imobilele cu chirie ca venit constant.Sursa: PID Asirom Locuință PJ
Locuință PJ — când se aplică și cum se contabilizează
Polița pentru persoane juridice proprietare de locuințe — destinate închirierii sau folosinței proprii. Include PAD obligatorie + acoperire facultativă, ambele recunoscute drept cheltuieli deductibile fiscal pentru activitatea de exploatare imobiliară.
- PAD obligatorie conform Legii 260/2008 art. 3 pentru orice locuință înregistrată ca atare, indiferent dacă proprietarul este PF sau PJ.
- Pierderi din chirii — pe perioada reparațiilor după daună severă, indemnizație lunară negociabilă în contract, calculată pe baza chiriilor declarate fiscal.
- Deductibilitate fiscală a primei conform Codului Fiscal art. 25 — recunoscută cheltuială deductibilă integral pentru activitatea de închiriere.
Cum se aplică Locuință PJ într-o daună complexă
Imaginează-ți. Firma ta deține un apartament de două camere în centrul Bucureștiului, închiriat de doi ani aceluiași chiriaș. Chiria lunară: 600 €, venit constant de 7.200 € anual.
Într-o zi de octombrie, o conductă de apă din apartamentul chiriașului cedează brusc. Inundația afectează parchetul, mobilierul fix, tavanul și pereții. Plus apartamentul vecinului de la etajul inferior — cel care anunță proprietarul. Daunele totale: 18.000 € pentru imobilul tău, 6.000 € pentru vecin. Apartamentul devine nelocuibil pentru patru luni.
Polița ta de Locuință PJ acoperă trei componente simultan:
- Daunele la imobil — 18.000 € pentru reparații (parchet, instalație, finisaje), conform PID
- Răspunderea civilă față de vecin — 6.000 € către vecinul afectat, evitând litigii directe
- Lipsa de chirie — patru luni × 600 € = 2.400 € compensați pe durata reparațiilor
Total despăgubire: 26.400 €, peste un eveniment care fără asigurare ar fi însemnat pierdere directă din capital propriu plus dispută legală cu vecinul plus venit zero din chirie pentru un sfert de an.
Plus: prima anuală a poliței s-a dedus integral din profitul firmei — economie fiscală pe parcursul anilor de acoperire.
Cum se construiește acoperirea Locuință PJ
Patru straturi suprapuse — de la baza facultativă comună cu PF, la acoperirile specifice PJ (lipsă chirie, RC chiriaș, deductibilitate), la asistența tehnică opțională.
Structurat după PID Asirom Locuință PJ
Sunt cheltuieli deductibile fiscal cheltuielile efectuate în scopul desfășurării activității economice, inclusiv cele reglementate prin acte normative în vigoare, precum și taxele de înscriere, cotizațiile și contribuțiile obligatorii, reglementate de actele normative în vigoare.
Codul Fiscal art. 25, alin. (1) — cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit (baza legală pentru deductibilitatea primei Locuință PJ)
Acoperit, specific PJ, excluderi — comparație contractuală
Datele direct din PID-ul Asirom pentru Locuință PJ. Apasă pe orice categorie pentru detaliile contractuale.
Sursă: PID Asirom Locuință PJ
Riscurile principale acoperite
Setul standard de riscuri pentru orice locuință facultativă — comune cu Casa Ta și Căminul Meu, dar emise pe entitate juridică. Acoperă atât structura cât și componentele fixe ale imobilului.
- Incendiu, trăsnet, explozie
- Furtună, uragan, vijelie, grindină
- Cutremur peste plafonul PAD (cu PAD activă)
- Inundație naturală
- Alunecare/prăbușire de teren
- Avarii din conducta de apă
- Vandalism și acte de răutate
- Coliziune externă cu vehicule
- Greutatea zăpezii/gheții, avalanșă
Acoperiri specifice persoanelor juridice
Beneficiile diferențiatoare ale poliței Locuință PJ vs. variantele PF (Casa Ta, Căminul Meu). Aceste acoperiri sunt nedisponibile la polițele individuale și sunt construite pe profilul de proprietar-investitor.
- <strong>Deductibilitate fiscală 100%</strong> a primei anuale (Cod Fiscal art. 25)
- <strong>Lipsă de chirie</strong> pe durata reparațiilor după daună acoperită
- <strong>Răspundere civilă față de chiriaș</strong> pentru daunele cauzate chiriașului
- <strong>Daune produse de chiriaș</strong> proprietarului (cu regres ulterior la chiriaș)
- Cheltuieli administrative pentru gestiunea daunei (expert, avocat)
- Furt prin efracție (opțional, recomandat pentru chiriași temporari)
- Asistență tehnică la domiciliu pentru chiriași
- Adaptabil pentru cabinete medicale, retail, depozite mici
Ce nu intră în acoperirea Locuință PJ
Locuință PJ acoperă imobile cu destinația principală de locuit — chiar dacă deținute de PJ și închiriate. Pentru spații cu destinație productivă, industrială sau comercială intensă, sunt necesare polițe dedicate (Business IMM, Proprietăți Business, Cyber Risk etc.).
- Spații productive sau industriale
- Spații comerciale cu trafic intens (magazine retail, restaurante)
- Depozite mari sau hale industriale
- Daune produse cu intenție de proprietar sau chiriaș
- Mentenanță deficitară a instalațiilor (uzură naturală)
- Război, terorism, dictatură militară, expropriere
- Explozie atomică, contaminare radioactivă
- Clădiri ruinate sau improprii pentru locuit
- Veniturile din activitate comercială (acoperite separat de polițe PJ specializate)
Detalii complete
Tot ce trebuie să știi despre Locuință PJ, organizat pe teme. Apasă pe orice secțiune ca să o citești.
Pentru cine este indicată Locuință PJ ▼
Locuință PJ se adresează persoanelor juridice proprietare de imobile cu destinația principală de locuit — emise pe entitatea juridică, dar acoperind o locuință (nu un spațiu productiv sau comercial intens).
Apartamente închiriate ca venit constant
Firme sau SRL-uri care dețin apartamente închiriate pe termen lung (rezidențial), inclusiv apartamentele unde se desfășoară activitate de tip Airbnb sau închiriere de scurtă durată. Avantajul critic: lipsa de chirie acoperită — dacă imobilul devine nelocuibil după o daună, Asirom plătește echivalentul chiriei pierdute pe durata reparațiilor.
Sedii-apartament (sedii sociale în apartamente)
Firme cu sediul social declarat la o adresă de apartament — uzual pentru SRL-uri mici, profesii liberale (avocați, contabili, consultanți), startup-uri. Apartamentul rămâne cu destinația de locuit, dar funcționează parțial ca birou. Locuință PJ acoperă întreaga structură + RC pentru activitățile profesionale standard desfășurate la domiciliu.
Cabinete medicale, juridice, contabile în apartament
Pentru cabinetele medicale individuale, birourile de avocat sau de notar, consultanțele independente desfășurate într-un apartament — Locuință PJ acoperă structura imobilului. Atenție: răspunderea profesională (malpraxis medical, RC profesională avocat) se acoperă separat prin polițe dedicate (Răspundere Profesională, Malpraxis).
Case de protocol și locuințe de reprezentare
Imobile deținute de firme pentru ședințe de afaceri, întâlniri cu clienți, evenimente corporate. Locuință PJ acoperă structura și componentele fixe; pentru bunurile mobile valoroase de protocol (artă, mobilier de design), evaluare individuală necesară.
Deductibilitatea fiscală — mecanism complet ▼
Conform Codului Fiscal art. 25, alin. (1), primele de asigurare facultativă plătite de o persoană juridică pentru imobile proprietate sunt cheltuieli deductibile integral la calculul impozitului pe profit, dacă imobilul este utilizat efectiv în scopul desfășurării activității economice sau ca venit din chirie.
Calcul concret
Pentru o firmă cu cota standard de impozit pe profit de 16%, mecanismul este:
- Primă anuală plătită: 5.000 RON
- Deducere din profitul impozabil: 5.000 RON
- Economie fiscală: 5.000 × 16% = 800 RON
- Cost net efectiv al primei: 5.000 − 800 = 4.200 RON
Pentru o firmă cu impozit pe venit microîntreprindere (1% sau 3% pe cifra de afaceri), deductibilitatea nu se aplică direct (microîntreprinderile nu deduc cheltuieli). În acest caz, primele se contabilizează ca cheltuieli în profit/pierdere fără efect fiscal direct, dar contează la pragul de tranziție la impozit pe profit.
Condiții pentru deductibilitate
- Imobilul este utilizat efectiv în scopul activității (sediu social, venit din chirie declarat, activitate operațională)
- Polița este emisă pe aceeași persoană juridică care este proprietar al imobilului
- Factura primei se contabilizează în luna emiterii, conform principiilor contabile generale
- Pentru polițe multianuale (plate anticipat pe mai mulți ani), deductibilitatea se distribuie proporțional pe anii contractuali
Pentru detalii fiscale specifice (în special pentru cazuri complexe sau cifrele de afaceri mari), consultarea cu un expert contabil autorizat sau cu un consultant fiscal este recomandată.
Lipsa de chirie — calcul și aplicare ▼
Acoperirea pentru lipsa de chirie este una dintre componentele cheie ale Locuință PJ. Pentru proprietarii care depind de venitul din chirie ca flux constant, această acoperire previne impactul financiar major al unei daune.
Cum se calculează lipsa de chirie
Lipsa de chirie se calculează ca echivalentul chiriei contractuale lunare × numărul de luni efective de reparație. Sunt considerate doar lunile în care imobilul este efectiv nelocuibil — dacă reparațiile pot fi efectuate parțial cu chiriașul prezent (ex. în alt apartament al aceluiași proprietar), lipsa de chirie nu se aplică sau se reduce proporțional.
Exemple concrete
- Apartament închiriat la 600 €/lună, reparații estimate 4 luni: 2.400 € lipsă chirie acoperită
- Casă închiriată la 1.500 €/lună, reparații după incendiu 8 luni: 12.000 €
- Apartament neînchiriat la momentul daunei: nu se aplică lipsa de chirie (nu există venit pierdut)
Documente necesare pentru rambursare
- Contractul de închiriere în vigoare la momentul daunei (cu chiria specificată)
- Confirmările lunare de plată ale chiriei pentru perioada anterioară (dovedind constanța venitului)
- Raportul tehnic al expertului care confirmă durata necesară de reparație
- Documentația de încetare temporară a contractului de închiriere sau acordul scris al chiriașului de eliberare temporară
Plata se face pe luni efective de reparație, cu reglementare finală la încheierea reparațiilor.
Limitări specifice și excluderi ▼
Locuință PJ acoperă imobilele cu destinația principală de locuit — deținute de persoane juridice și utilizate fie pentru închiriere rezidențială, fie pentru sedii sociale în apartament. Pentru alte categorii de spații, sunt necesare polițe dedicate.
Imobile excluse din Locuință PJ
- Spații productive sau industriale — fabrici, ateliere, hale de producție: necesită polițe Business IMM sau Proprietăți Business
- Spații comerciale cu trafic intens — magazine retail, restaurante, cafenele: utilizează polițe Proprietăți Business cu acoperire pentru bunurile expuse
- Depozite mari sau hale — peste 200 mp suprafață utilă cu stoc de marfă: polițe Transport sau Proprietăți Business
- Spațiile de birouri tip open-space sau coworking spaces cu trafic ridicat — polițe Business IMM
Riscuri specifice pentru imobile închiriate
- Daune produse cu intenție de chiriaș — nu sunt acoperite; proprietarul recuperează prin căi civile
- Lipsa de chirie pentru chiriași în întârziere de plată — nu este același cu lipsa de chirie pe durata reparațiilor; pentru protecția împotriva neîncasării de chirie există polițe Credit Asist sau garanții bancare
- Daune produse de chiriaș din mentenanță deficitară a echipamentelor proprii (mașină de spălat, frigider) — răspunderea chiriașului, nu acoperită prin Locuință PJ proprietar
Activități profesionale în apartament
Pentru cabinetele medicale, birourile de avocat sau alte activități profesionale desfășurate în apartamentul închiriat ca sediu, răspunderea profesională (malpraxis medical, RC profesională) NU este acoperită de Locuință PJ. Aceste riscuri necesită polițe dedicate — vezi Răspundere Profesională sau polițe specifice pe specialitate medicală.
Întrebări frecvente despre Locuință PJ
Decizia depinde de cine este proprietarul și cum este utilizat imobilul:
- Locuință PJ — pentru imobile deținute de o persoană juridică (SRL, SA, ONG, PFA cu cod CAEN imobiliar etc.) și utilizate fie pentru închiriere rezidențială, fie ca sediu social în apartament. Avantaj fiscal: deductibilitate 100% a primei.
- Casa Ta sau Căminul Meu — pentru imobile deținute de o persoană fizică, indiferent dacă sunt închiriate sau locuite de proprietar. Fără deductibilitate fiscală pentru proprietarii persoane fizice.
Pentru o persoană fizică cu un apartament închiriat, există două opțiuni: (a) păstrarea proprietății pe PF și încheierea Casa Ta (mai simplu administrativ); (b) constituirea unui SRL imobiliar și transferarea proprietății, urmată de Locuință PJ (mai complex, dar cu beneficii fiscale dacă veniturile din chirie sunt substanțiale).
Prima de asigurare Locuință PJ se contabilizează ca cheltuială deductibilă în contul 613 „Cheltuieli cu primele de asigurare" sau în alt cont specific de cheltuieli operaționale, conform planului de conturi al firmei.
Reglementări contabile uzuale:
- Plată anuală integrală: cheltuiala se înregistrează integral în luna plății, cu deductibilitate fiscală în anul fiscal respectiv
- Plată eșalonată (trimestrial, lunar): cheltuiala se înregistrează la fiecare scadență, conform calendarului contractual
- Polițe multianuale: dacă plata este anticipată pentru mai mulți ani, se utilizează contul 471 „Cheltuieli înregistrate în avans" și se distribuie pe perioade conform OMFP 1802/2014
La calculul impozitului pe profit, întreaga primă (în luna înregistrării) se include în cheltuielile deductibile. Pentru cheltuieli mixte (ex. polițe care includ și componente neacoperite fiscal, cum ar fi acoperire de viață pentru administrator), se aplică o repartizare proporțională. Pentru cazuri complexe, consultarea cu expertul contabil este recomandată.
Răspunderea civilă a proprietarului față de chiriaș se aplică pentru daunele cauzate chiriașului din cauze imputabile proprietarului sau din starea imobilului. Conform Codului Civil art. 1357–1376, proprietarul răspunde pentru:
- Daune din mentenanță deficitară a instalațiilor — instalație electrică defectă care provoacă scurtcircuit, instalație sanitară veche care cedează
- Vicii ascunse ale imobilului — defecte structurale nedezvăluite la momentul închirierii care produc daune ulterioare
- Lucrări de mentenanță efectuate de proprietar care produc daune chiriașului sau bunurilor lui
- Acțiuni terțe contra proprietarului care afectează indirect chiriașul (ex. expropriere)
RC proprietar față de chiriaș are limită contractuală uzuală 5.000–25.000 € pe eveniment. Pentru evenimente cu daune mai mari (incendiu major care afectează bunurile chiriașului), limitele pot fi negociate la încheiere.
NU se acoperă: daunele produse cu intenție de proprietar, daunele din culpă gravă, evenimentele excluse general (război, etc.).
Documentele pentru emitere — mai complexe ca la polițele PF:
- Documentele firmei proprietare: certificat constatator ONRC recent (max 30 zile), Hotărârea AGA sau decizia administratorului pentru încheierea poliței (peste anumite plafoane), actul de identitate al reprezentantului legal
- Documentele imobilului: act de proprietate al firmei (contract de vânzare-cumpărare, act de constituire al firmei dacă imobilul a fost aport în capital), extras CF actualizat, planul cadastral
- Documentația tehnică: cartea construcției, autorizația de construire, fotografii exterior/interior pentru evaluare
- Documentele de utilizare: contractul de închiriere în vigoare (dacă există chiriaș), declarație privind utilizarea (rezidențial vs. sediu social vs. mixt)
- Documente fiscale: ultimele bilanțuri (pentru evaluarea capacității de plată), dovada că imobilul este în patrimoniul firmei
Termenul de emitere: 3–7 zile lucrătoare pentru cazuri standard, 7–14 zile pentru imobile complexe sau sume asigurate ridicate cu evaluare tehnică prealabilă.
Da, combinația este recomandată legal și financiar. La fel ca pentru proprietarii persoane fizice, PAD obligatoriu rămâne separat și complementar polițelor facultative.
- PAD se emite pe entitatea juridică proprietară (firmă), cu primă fixă 10–20 € (același tarif ca pentru PF) și plafon 10.000–20.000 €. Acoperă cele trei riscuri catastrofale (cutremur, inundație naturală, alunecare).
- Locuință PJ acoperă diferența peste plafonul PAD plus toate celelalte riscuri (incendiu, furt, RC, lipsă chirie).
Mecanismul de plată la o daună de cutremur: PAID plătește plafonul legal, Asirom intervine pe Locuință PJ pentru diferență. Pentru imobile închiriate, lipsa de chirie pe durata reparațiilor se acoperă integral prin Locuință PJ, indiferent de mecanismul PAD.
Costul total al combinației: ~10–20 € PAD + 3.000–8.000 RON Locuință PJ anual (în funcție de valoarea imobilului), integral deductibilă fiscal.
Doar parțial. Locuință PJ acoperă structura și componentele fixe ale imobilului indiferent de activitatea desfășurată — incluzând cazurile când apartamentul este sediu social, cabinet medical, birou de avocat sau alt spațiu profesional desfășurat la domiciliu.
Ce NU acoperă Locuință PJ:
- Răspunderea profesională — malpraxis medical, eroare juridică, greșeli de contabilitate: necesită polițe dedicate (Răspundere Profesională sau pe specialitate)
- Echipamentele profesionale specifice de valoare ridicată — aparatură medicală, IT specializat: pot fi asigurate prin clauze suplimentare sau polițe Asigurări Tehnice
- Documentele de specialitate și datele clienților — polițe Cyber Risk pentru date, depozitare segregată pentru documente fizice
- Veniturile profesionale pierdute din întreruperea activității — polițe Business IMM cu clauză de întrerupere activitate
Pentru profesii liberale cu sediu în apartament, configurația standard este: Locuință PJ pentru imobil + Răspundere Profesională pe specialitate + opțional Cyber Risk și echipamente.
Pentru polițele Locuință PJ, plata se efectuează anticipat și integral pentru întreaga perioadă de asigurare (uzual 12 luni), cu opțiuni de eșalonare similare polițelor PF:
- Plată anuală integrală — uzual cu reducere 3–5% față de plata fracționată
- Plată semestrială — două rate egale
- Plată trimestrială — patru rate egale, indicată pentru optimizarea cash-flow-ului firmei
- Plată lunară — douăsprezece rate egale prin direct debit; uzual fără reducere
Perioada de grațiere standard: 15 zile calendaristice de la scadență. Neplata determină suspendarea acoperirii; după 30 zile contractul se reziliază de drept. Pentru PJ, suspendarea contractului poate avea implicații fiscale (cheltuiala anterior dedusă rămâne validă, dar acoperirea nu mai este activă).
Modalități de plată acceptate: transfer bancar în contul Asirom (cu mențiunea numărului poliței), ordin de plată direct debit, plată cu cardul prin portalul Asirom. Plata în numerar nu se acceptă pentru polițe PJ peste anumite plafoane (conform reglementărilor anti-spălare bani).
Locuință PJ este produsul de asigurare facultativă a locuinței pentru persoane juridice emis de Asirom — Asigurarea Românească ASIROM VIENNA INSURANCE GROUP SA, autorizată ASF (Nr. Înmatriculare RA-023/2003, EUID ROONRC.J1991000304405, CUI 336290). Acoperirile efective, primele, sumele asigurate și condițiile contractuale sunt stabilite individual prin PID-ul oficial Asirom și prin contractul de asigurare semnat de reprezentantul legal al firmei. Deductibilitatea fiscală integrală este reglementată prin Codul Fiscal art. 25, alin. (1) și se aplică pentru persoanele juridice cu impozit pe profit (cota 16% standard). Pentru microîntreprinderi (impozit pe venit 1% sau 3% pe cifra de afaceri), deductibilitatea directă nu se aplică. Reglementări aplicabile: Legea 237/2015 (autorizarea asigurărilor), Legea 260/2008 (PAD obligatoriu separat), Codul Fiscal (deductibilitate), Codul Civil art. 1357–1376 (răspunderea civilă delictuală), Codul Civil art. 1777–1838 (contractul de închiriere). Asirom VIG este autorizat RA-023/2003. SC Conexo Development SRL (brand Asira) este intermediar autorizat ASF, partener exclusiv Asirom VIG.
Solicită cotație Locuință PJ
Pentru imobile deținute de firmă — apartamente închiriate, sedii-apartament, cabinete medicale. Cotația include evaluarea fiscală a deductibilității și recomandarea pentru lipsa de chirie.
Ești deja client Asira? Intră în Contul meu →